Международната счетоводна компания Deloitte е одобрила финансови документи, след чието оформяне активи за 672 млн. долара са отпаднали от публичните отчети на дружество, свързано с руския милиардер Роман Абрамович. Това показва разследване на предаването Panorama на Би Би Си, проведено съвместно с Бюрото за разследваща журналистика.

Според публикуваните данни сред активите са луксозни имоти, суперяхти и частни самолети. Разследването описва и предполагаема схема за избягване на данъци върху лихвени доходи, при която счетоводни записи и документи са били променяни със задна дата, за да се създаде различна представа за собствеността върху милиарди долари.

Адвокатът Андрю Мичъл, специалист по право на финансовите услуги, коментира пред Panorama, че представените доказателства сочат към пряко укриване на данъци. Защитата на Абрамович обаче отхвърля обвиненията и заявява, че Би Би Си не е доказала той да е знаел за фалшифициране на документи или да е разпореждал подобни действия.

От Deloitte Кипър посочват, че компанията работи в съответствие с приложимото законодателство.

Как от отчетите са отпаднали активи за 672 млн. долара

Документите са част от изтекла информация за финансите на Абрамович и мрежа от офшорни дружества, управлявани от Кипър в периода 1995–2022 г.

Според разследването печалби от петролни сделки в Русия са били насочвани към офшорни компании, администрирани от кипърското дружество за корпоративни услуги MeritServus. До 2005 г. Deloitte е била собственик на MeritServus. След разделянето им двете компании продължили да работят с представители на обкръжението на Абрамович по управлението на богатството му.

Един от разгледаните случаи е свързан с кипърската компания Amiscan Investments. През 2006 г. Deloitte изготвила финансов отчет за 2003 г., в който били описани активи на стойност 672 млн. долара. Сред тях били имение в Западен Съсекс, луксозен апартамент в Лондон, имот в Южна Франция, хеликоптери, частни самолети и яхти. Сред плавателните съдове била и суперяхтата Pelorus, оценена на 147,5 млн. долара.

Междувременно законодателна промяна в Кипър изисквала финансовите отчети на компаниите да бъдат публични. Това създавало риск подробности за богатството на Абрамович да станат достъпни.

Според изтеклите документи негови сътрудници и представители на MeritServus разработили план активите да бъдат прехвърлени към компания майка, регистрирана на Британските Вирджински острови. Датата на прехвърлянето била върната три години назад, така че да изглежда, че операцията е извършена още през 2003 г.

Deloitte Кипър прегледала документите и ги определила като „адекватни“ за премахването на активите от отчетите на Amiscan. Когато финансовите отчети за 2003 г. били подписани през 2006 г., в тях били посочени активи за едва 75 000 долара.

Професорът по счетоводство в Университета в Шефилд лорд Сика определил представянето на неверни дати на транзакции и публикуването на неточни финансови отчети като нарушение на законови задължения.

Схема за промяна на отчетите и данъчното облагане на лихви

Разследването описва и случай с друга компания, свързана с Абрамович — Kravin Investments. През 2003 г. дружеството държало близо 2 млрд. долара в банка и получавало значителни приходи от лихви, върху които е трябвало да плаща данъци в Кипър.

В имейл от август 2005 г. MeritServus уведомила руски сътрудници на Абрамович, че след среща с Deloitte е разработен план за промяна на финансовите отчети и счетоводните записи за 2003 и 2004 г. Месец по-късно един от сътрудниците отговорил, че е съгласен.

Впоследствие били създадени документи със задна дата, според които Kravin държала и инвестирала средствата от името на компания майка, регистрирана на Британските Вирджински острови. Така се създавало впечатление, че парите не принадлежат на Kravin и не подлежат на данъчно облагане в Кипър.

В имейл от септември 2005 г. Deloitte посочила, че заради направените промени със задна дата ще трябва да бъдат коригирани банковите салда, приходите от лихви и отчетът за печалбите и загубите.

Според Андрю Мичъл доказателствата сочат към данъчна измама. Той отбелязва, че ако подобна схема бъде приложена във Великобритания за милиони, данъчните власти биха могли да разгледат възможността за повдигане на обвинения.

Отчети за дружество с активи над 10 млрд. долара

Panorama разкрива и трети случай, свързан с Electus Investments — кипърска компания, която разполагала с бизнес активи на стойност над 10 млрд. долара.

Според изтеклите имейли MeritServus предложила документите да бъдат променени така, че да изглежда, че активите принадлежат на друго дружество със същото име, регистрирано на Британските Вирджински острови.

Документите били датирани със задна дата, за да се създаде впечатление, че прехвърлянето е станало през ноември 2003 г. В резултат на това публичните отчети на кипърската компания показвали активи на стойност едва 145 000 долара.

Кипърският депутат Христос Христофидес заяви, че ако бъде установено укриване на данъци, трябва да се потърси начин средствата да бъдат възстановени, а виновните да понесат отговорност съгласно закона.

Кой е Роман Абрамович и какво се случи с богатството му

Роман Абрамович е руски милиардер, бизнесмен и бивш политик, роден през 1966 г. в Саратов, тогава в Съветския съюз. Той натрупва значителна част от богатството си през 90-те години на XX век чрез интереси в петролната индустрия и други ключови сектори на руската икономика.

В периода 2000–2008 г. е губернатор на Чукотския автономен окръг. Международната му известност нараства през 2003 г., когато придобива английския футболен клуб „Челси“. По време на неговото управление отборът печели пет титли във Висшата лига и два пъти триумфира в Шампионската лига.

През март 2022 г., след началото на руската инвазия в Украйна, Великобритания наложи санкции на Абрамович, позовавайки се на връзките му с руския президент Владимир Путин и ролята му в подкрепата за руската държава. През май същата година той продаде „Челси“, а приходите от сделката бяха замразени заради санкциите.

Според Би Би Си Абрамович живее в Турция, която не е наложила санкции срещу него. На остров Джърси активи на стойност 5,4 млрд. паунда, свързани с милиардера, остават замразени, а наказателно разследване по случая продължава.

Адвокатите му отричат обвиненията в разследването в Джърси и твърдят, че то е политически мотивирано. Те подчертават, че Абрамович не е участвал в ежедневното управление на въпросните компании и е имал право да разчита на професионалните съвети на своите консултанти.

Как отговарят Deloitte и защитата на Абрамович

Адвокатите на Абрамович отричат той да е укривал данъци или да е прикривал богатството си. Те заявяват, че Би Би Си не е представила доказателства, че милиардерът е знаел за фалшифицирането на документи, нареждал е подобни действия или ги е ръководил.

От Deloitte Кипър посочват, че не могат да коментират конкретните твърдения, тъй като документите са на повече от 20 години и вече не са достъпни. Компанията заявява, че действа в съответствие с приложимото законодателство.

MeritServus е прекратила дейността си след изтичането на поверителна информация от Кипър.

Разследването поставя въпроси за начина, по който са били оформяни финансовите отчети на свързани с Абрамович дружества, и за ролята на професионалните консултанти. Твърденията за неправомерни действия обаче остават оспорвани от засегнатите страни.